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支付方式（TERMS OF PAYMENT）
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作者:id20320406
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发布时间: 2017-12-20
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进出口货物货款的收付主要涉及支付工具（主要是货币和汇票）、支付时间、支付地点和信用等问题，这些收付必须通过一定的支付方式（Mode of Payment）来实现。对外贸易的支付方式很多，比较用得多的基本上有三种，即：汇付、托收和信用证。 一般来讲，货款收取有以下三种方式：一．汇付（Remittance）汇付是由付款人（通常是买方）通过银行，把款项汇给收款人（通常是卖方）的支付方式。汇款有三种方式：（i） 信汇（Mail Transfer简称M/T），（ii） 电汇（Telegraphic Transfer简称T/T），是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给另一个国家的分行或代理行（即会入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款且安全系数高，但费用也较高。这种支付方式一般用于新客户和/或小业务的预付货款（PAYMENT IN ADVANCE）。电汇结算业务流程如下图所示： 
和 （iii） 票汇（Demand Draft简称D/D）。汇付方式一般在：①预付货款（PAYMENT IN ADVANCE） ②支付佣金（COMMISSION）③支付样品费（SAMPLE FEE）④代垫费用⑤履约保证金⑥赔款等方面用得较多。 二．托收（COLLECT）：就是由出口人开具汇票（DRAFT）向出口银行提出托收申请，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行，代为向进口人收款。托收分为：1） 光票托收：是指出口人（或出票人）仅开具汇票（draft）。不随附任何货运单据的托收。这种方式通常用于以下从属费用：A．收取货款尾数；B． 样品费 C．佣金D．代垫费用 2） 跟单托收，分为：A．付款交单：D/P（Documentagainst Payment）卖方的交单以买方付款为条件，一般由出口人先发货取得货运单据，然后开出汇票连同货运单据交给银行托收，并指示托收银行，只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。如果进口人不付款，他就拿不到货运单据，也就无法提取提单所列的货物。它按时间迟早分为：A）即期付款交单Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人开具即期汇票，通过代收银行向进口人提示（presentation）,进口人见票后即需付款，并于付清货款的同时，取得货运单据。B）远期付款交单。（Documents against payment after sight或after Date）：是由出口人开具远期汇票,通过代收银行向进口人提示,由进口人承兑(acceptance)后,于汇票到期时付款赎单。 即期付款交单业务流程如下图所示： 
B．承兑交单：D/A（Document against Acceptance）,是指卖方的交单以买方”承兑”(accept)汇票为条件。买方承兑后，即可向代收银行取得货运单据，待汇票到期时才付款。因为只有远期汇票才需在付款前办理承兑手续，所以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。这种方式对出口收汇风险很大，使用上要十分慎重。 三．信用证（Letter of Credit, L/C）: L/C是开证银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证支付货款的书面凭证。在信用证内开证银行授权出口人在符合信用证规定的条款与条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不得超过信用证规定金额的汇票，并随附信用证规定的各种单据（如提单、发票等），按期在指定地点收取货款。 在国际贸易中，不可撤消信用证（Irrevocable L/C）的使用最为广泛。所谓“不可撤消”，是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面撤消信用证或修改信用证的内容。只要受益人提供的单证符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。按照资本主义国家所谓国际贸易惯例的解释，凡信用证上未注明“不可撤消”（Irrevocable）字样的就可视为可撤消信用证（Revocable L/C）。“可撤消”是指开证行可以不经过受益人同意也不必事先通知受益人，在议付行议付之前，有权随时撤消信用证或修改信用证的内容。这一点必须引起注意。此外，根据信用证的性质、期限、流通方式等不同特点，还有：保兑信用证（Confirmed L/C）与不保兑信用证（Unconfirmed L/C），可转让与可分割的信用证（Transferable andDivisible L/C）,即期信用证（Sight L/C）与远期信用证（Usance Credit）,带有电报索偿条款的信用证（Credit With T/TReimbursement Clause）等。支付方式与支付时间是密切关联的，无论采取哪一种支付方式都要涉及付款时间的问题。从交货与付款的先后关系来看，可以把付款时间分为：（i） 预付货款（Payment in Advance）。在买卖合同签订之后，进口人先将货款付给出口人，出口人在收到货款后，才按合同规定组织生产或发运货物。（ii） 现付。由出口人在装运商品出口时，出具汇票以及有关货运单据，要求进口人即期付款，如即期汇票的托收和即期信用证都属于现付。（iii） 分期付款（Instalment Payment）与延期付款（Deferred Payment）。 目前，国际惯例上卖方对买方开具L/C的要求：不可撤消（IRREVOCABLE）；没有附加条件的；即期（AT SIGHT）信用证。信用证对提单的要求是：清洁的，已装船的正本提单，海运提单是：三正三副，空运提单：一正。 备注：托收和信用证的区别：1．托收商业信用：即：银行只是代收款人收款，对于付款人付款与否概不负责，出口人能否收到款项，全凭进口人的信用。2．信用证：银行信用，银行承担保证付款的责任，所以，大多数出口商对进口商提供的开证行要求较高，一般要求进口商在欧、美、日、中国银行、香港的银行或者是西方国家认可的其它发展中国家的国家银行。 解释： terms = terms of payment 付款条件 C．O．D．= cash ondelivery 付现交货 C．W．O．= cash withorder 付现订货 Letter of Guarantee保证书（有时简称保函），即： 当出口商把不符合信用证规定的单据交给银行时，通知行（议付行）有权拒收这些装船单据。但也可不拒收，而要求出口商提供一份保证书，银行便凭这份保证书向出口商议付货款，乃是一种通融办法。在一般情况下，银行向出口商指出哪些方面不符合信用证规定，需要提供保证；之后，出口商送交银行的保证书就必须对这些不符之处作出说明，并保证万一国外客户（开征人）有异议和拒付，由此引起的一切后果和损失概由出口商负责。因为有一处不符点，就意味着信用证无法利用。 出口商在出具保证书以取得信用证项下的资金时应该知道：银行可以向他追索，而且可以要他对保证书承担一切责任。因此，在此情况下出口商应竭尽全力迅速和国外买主达成解决不符点结汇的协议。这个方法是不足取的，我们不应这样去做。
和 （iii） 票汇（Demand Draft简称D/D）。汇付方式一般在：①预付货款（PAYMENT IN ADVANCE） ②支付佣金（COMMISSION）③支付样品费（SAMPLE FEE）④代垫费用⑤履约保证金⑥赔款等方面用得较多。 二．托收（COLLECT）：就是由出口人开具汇票（DRAFT）向出口银行提出托收申请，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行，代为向进口人收款。托收分为：1） 光票托收：是指出口人（或出票人）仅开具汇票（draft）。不随附任何货运单据的托收。这种方式通常用于以下从属费用：A．收取货款尾数；B． 样品费 C．佣金D．代垫费用 2） 跟单托收，分为：A．付款交单：D/P（Documentagainst Payment）卖方的交单以买方付款为条件，一般由出口人先发货取得货运单据，然后开出汇票连同货运单据交给银行托收，并指示托收银行，只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。如果进口人不付款，他就拿不到货运单据，也就无法提取提单所列的货物。它按时间迟早分为：A）即期付款交单Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人开具即期汇票，通过代收银行向进口人提示（presentation）,进口人见票后即需付款，并于付清货款的同时，取得货运单据。B）远期付款交单。（Documents against payment after sight或after Date）：是由出口人开具远期汇票,通过代收银行向进口人提示,由进口人承兑(acceptance)后,于汇票到期时付款赎单。 即期付款交单业务流程如下图所示： B．承兑交单：D/A（Document against Acceptance）,是指卖方的交单以买方”承兑”(accept)汇票为条件。买方承兑后，即可向代收银行取得货运单据，待汇票到期时才付款。因为只有远期汇票才需在付款前办理承兑手续，所以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。这种方式对出口收汇风险很大，使用上要十分慎重。 三．信用证（Letter of Credit, L/C）: L/C是开证银行根据进口人（买方）的请求，开给出口人（卖方）的一种保证支付货款的书面凭证。在信用证内开证银行授权出口人在符合信用证规定的条款与条件下，以该行或其指定的银行为付款人，开具不得超过信用证规定金额的汇票，并随附信用证规定的各种单据（如提单、发票等），按期在指定地点收取货款。 在国际贸易中，不可撤消信用证（Irrevocable L/C）的使用最为广泛。所谓“不可撤消”，是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面撤消信用证或修改信用证的内容。只要受益人提供的单证符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。按照资本主义国家所谓国际贸易惯例的解释，凡信用证上未注明“不可撤消”（Irrevocable）字样的就可视为可撤消信用证（Revocable L/C）。“可撤消”是指开证行可以不经过受益人同意也不必事先通知受益人，在议付行议付之前，有权随时撤消信用证或修改信用证的内容。这一点必须引起注意。此外，根据信用证的性质、期限、流通方式等不同特点，还有：保兑信用证（Confirmed L/C）与不保兑信用证（Unconfirmed L/C），可转让与可分割的信用证（Transferable andDivisible L/C）,即期信用证（Sight L/C）与远期信用证（Usance Credit）,带有电报索偿条款的信用证（Credit With T/TReimbursement Clause）等。支付方式与支付时间是密切关联的，无论采取哪一种支付方式都要涉及付款时间的问题。从交货与付款的先后关系来看，可以把付款时间分为：（i） 预付货款（Payment in Advance）。在买卖合同签订之后，进口人先将货款付给出口人，出口人在收到货款后，才按合同规定组织生产或发运货物。（ii） 现付。由出口人在装运商品出口时，出具汇票以及有关货运单据，要求进口人即期付款，如即期汇票的托收和即期信用证都属于现付。（iii） 分期付款（Instalment Payment）与延期付款（Deferred Payment）。 目前，国际惯例上卖方对买方开具L/C的要求：不可撤消（IRREVOCABLE）；没有附加条件的；即期（AT SIGHT）信用证。信用证对提单的要求是：清洁的，已装船的正本提单，海运提单是：三正三副，空运提单：一正。 备注：托收和信用证的区别：1．托收商业信用：即：银行只是代收款人收款，对于付款人付款与否概不负责，出口人能否收到款项，全凭进口人的信用。2．信用证：银行信用，银行承担保证付款的责任，所以，大多数出口商对进口商提供的开证行要求较高，一般要求进口商在欧、美、日、中国银行、香港的银行或者是西方国家认可的其它发展中国家的国家银行。 解释： terms = terms of payment 付款条件 C．O．D．= cash ondelivery 付现交货 C．W．O．= cash withorder 付现订货 Letter of Guarantee保证书（有时简称保函），即： 当出口商把不符合信用证规定的单据交给银行时，通知行（议付行）有权拒收这些装船单据。但也可不拒收，而要求出口商提供一份保证书，银行便凭这份保证书向出口商议付货款，乃是一种通融办法。在一般情况下，银行向出口商指出哪些方面不符合信用证规定，需要提供保证；之后，出口商送交银行的保证书就必须对这些不符之处作出说明，并保证万一国外客户（开征人）有异议和拒付，由此引起的一切后果和损失概由出口商负责。因为有一处不符点，就意味着信用证无法利用。 出口商在出具保证书以取得信用证项下的资金时应该知道：银行可以向他追索，而且可以要他对保证书承担一切责任。因此，在此情况下出口商应竭尽全力迅速和国外买主达成解决不符点结汇的协议。这个方法是不足取的，我们不应这样去做。
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